Убыточный баланс и ОСВ за 2016 год в ООО на УСН (6%)

Comments

• Яна HR, здравствуйте.  Извините, что вмешиваюсь в  помощь  форума, но при просмотре ОСВ у  меня  появилось  несколько  вопросов.Не  посчитайте за  труд  ответить на  них.  Может  и  я  пригожусь.
  1) оборот по Кт 70 показывает  начисленную  зарплату в  сумме 182,7 тыс.руб.  Зарплата обычно  включается  в  затраты по  производству (сч.20). Дебетовый  оборот по сч.20  составил 127,7 тыс.  Помимо  зарплаты в  затраты  включаются  социальные  взносы (+ еще 97,7 тыс). Других  затратных  счетов в ОСВ, как будто, нет.
  
  2) обороты по сч.99 за  период  составили 190 тыс.  Обычно на  сч.99  списывают  сальдо  по  счетам 90  и  91. Судя по ОСВ, их общий  остаток 21 минус,т.е. в Дт 99 с Кт 99 и 91 должно быть  списано 21 тыс., а  откуда еще 169 тыс.?
  
  Поясните,  пожалуйста.
• Степа Юрин, спасибо, что  обратили внимание на мою тему. Постараюсь ответить на ваши вопросы (я  - бухгалтер "вынужденный", начинающий. штат 2 человека (семейный бизнес), работаем в Контур.Бухгалтерии.
  1) В связи с чем образовалась разница в сч. 20 и 70, Вы это имеете в виду? По 70сч. прошла мат.  помощь в связви с рождением ребенка 50,0 руб.  (налогами не  облагалась) . 
  2) подскажите, что мне нужно посмотреть? что входит в эти 169 тыс.?
  Спасибо за помощь!
• Яна HR, добрый  вечер.
  Матпомощь -это не  те  деньги, которые  могут  повлиять. Дебетовый оборот складывается  из  материальных  затрат,  зарплаты,  взносов в  соц фонды,  амортизации ОС и НМА, арендных  платежей. Поэтому  дебетовый оборот по сч.20 не может  быть меньше суммы  всех  этих  затрат. Поскольку  сумма оборотов по К-ту сч.70 и сч.69 превышает оборот по Д-ту намного, нужно  посмотреть, на  какие  другие  счета  были  отнесены  эти начисления.
• Цитата: Поскольку  сумма оборотов по К-ту сч.70 и сч.69 превышает оборот по Д-ту намного, нужно  посмотреть, на  какие  другие  счета  были  отнесены  эти начисления.

  По Кт 70 вполне могло пройти начисление пособия по БиР.
• Добрый день. Спасибо за помощь. Начисления по БиР проходят в 2015 (декабрь), а мат. помощь в 2016. и по сч.69 на начало года была задолженность за фcc 33  (пособие по . 
  сумма оборотов по К-ту сч.70 и сч.69 - 279 (К-т сч.70 - 182  + К-т сч.69 - 97) - 83 (мат.помощь + задолженность ФСС по БиР) остаток   = 196.
  Д-т сч.20 - 127. , т.е. разница 69, верно? мне нужно понять где эти 69 ? простите за "глупые" вопрос\ответы -  у меня очень поверхностные знания бухгалтерии, но очень большое желание разобраться.
  Кроме этого, еще есть какие-то ошибки? Спасибо.
• Цитата: сумма оборотов по К-ту сч.70 и сч.69 - 279 (К-т сч.70 - 182  + К-т сч.69 - 97) - 83 (мат.помощь + задолженность ФСС по БиР) остаток   = 196.Д-т сч.20 - 127. , т.е. разница 69, верно?

  Ничего не понятно, краткость далеко не всегда идет на пользу.
  Что проходит по кредиту счета 70? Распишите различные виды выплат и суммы, приходящиеся на них. Оформите их в столбик без плюсов и минусов.
• Спасибо, Nataly S. 

  Цитата: Распишите различные виды выплат и суммы, приходящиеся на них.

  Прикрепила 2 карточки.